Release Date 
03/05/2026

A federal jury in Honolulu convicted a Hawaii couple for their roles in a nationwide tax fraud scheme that involved deceiving the IRS into issuing a nearly $200,000 tax refund and then using shell bank accounts and frivolous legal filings to prevent the government from getting it back.

“The defendants made a deliberate choice to participate in a criminal conspiracy — they paid for false documents, fraudulently claimed an enormous tax refund and then spent years obstructing the IRS’s efforts to get it back,” said Assistant Attorney General A. Tysen Duva of the Justice Department’s Criminal Division. “Schemes like this are not victimless — every dollar fraudulently paid out by the IRS is a dollar stolen from the U.S. Treasury and from the hardworking Americans who fund it. The Criminal Division will deliver accountability for the American taxpayer by continuing to aggressively prosecute those who seek to defraud the IRS.”

“Co-conspirators moved the proceeds of this scheme through business entities, hid it in trusts and invested it across the country. But, every time money moves, there’s a receipt,” said Special Agent in Charge Carrie Nordyke of IRS Criminal Investigation’s Seattle Field Office. “Our agents work to expose tax fraud so that public funds can continue to benefit the public.”

According to court documents and evidence presented at trial, from approximately February 2015 through November 2018, Beverly Braumuller-Hawver and Scott Hawver, of Ewa Beach, Hawaii, engaged in a fraudulent tax refund scheme by paying a promoter a series of fees in exchange for fraudulent tax paperwork. Armed with those materials, the Hawvers filed an amended 2014 tax return attaching a fabricated IRS Form 1099-MISC — a document that falsely claimed a mortgage company had paid Hawver $749,163 in income and withheld $424,163 of that amount in federal taxes. The fictitious withholding claim prompted the IRS to issue the Hawvers a tax refund for $192,845 — a refund that Braumuller-Hawver was not entitled to receive.

At trial, the jury heard evidence that the Hawvers moved quickly to put the money out of the government’s reach. They deposited the U.S. Treasury check into a newly opened bank account and then, within days, transferred $170,000 into a separate account held in the name of BeverlyB Music LLC, an unrelated music business the Hawvers operated. On that same day, the Hawvers paid co-conspirators more than $70,000 from the BeverlyB Music account for their roles in the scheme. Braumuller-Hawver later wired $22,000 from that account to a jeweler to purchase gold and silver coins. When the IRS began seeking to recover the fraudulent refund, the Hawvers did not simply ignore the notices — they sent scripted, frivolous correspondence to the IRS, filed a petition in U.S. Tax Court to thwart collection and participated as plaintiffs in multiple frivolous civil RICO lawsuits against IRS employees who were doing their jobs.

The jury convicted Braumuller-Hawver and Hawver of conspiring to defraud the IRS. The jury also convicted Braumuller-Hawver of filing a false tax return and money laundering. Both are scheduled to be sentenced on June 25 and face a maximum penalty of five years in prison for the conspiracy conviction. Braumuller-Hawver also faces maximum penalties of 10 years in prison for each count of money laundering and a maximum penalty of three years in prison for filing a false tax return. A federal district court judge will determine any sentence after considering the U.S. Sentencing Guidelines and other statutory factors.

The Hawvers’ convictions are among the latest in a series of prosecutions arising from a nationwide tax fraud scheme that drew in more than 200 participants across at least 19 states. In 2022, the main promoters of the scheme were sentenced to 11 years in prison, more than 8 years in prison, and 51 months in prison. In Hawaii, the scheme was organized and led by Rosemarie Lastimado-Dradi, who marketed the operation as the “Escrow Trust Refund” program, recruited clients (including the Hawvers) and directed her cut of their fraudulent refunds — between 25 and 40 percent — into accounts held in the name of fictitious business entities and purported trusts. In January 2026, Lastimado-Dradi was sentenced to a total of nine years in prison. Other Hawaii participants in the scheme have also received significant sentences, including Elvah Miranda (48 months in prison), Marciaminajuanequita Dumlao (33 months in prison), Daniel Miranda (30 months in prison), Brigida Chock (27 months in prison) and Lazerrick Lawrence (20 months in prison).

IRS Criminal Investigation is investigating the case.

Trial Attorneys Sarah A. Kiewlicz and Megan L. Jones of the Criminal Division’s Tax Section are prosecuting the case.

Pareja de Hawái condenada en juicio por conspiración para defraudar impuestos

Fecha de Nota
03/05/2026

Pareja Hawaiana condenada en juicio por conspiración para defraudar la devolución de impuestos

Un jurado federal en Honolulu condenó a una pareja hawaiana por su participación en una trama de fraude fiscal a nivel nacional que consistía en engañar al IRS para que emitiera una devolución de impuestos de casi 200.000 dólares y luego utilizar cuentas bancarias fantasma y documentos legales frívolos para evitar que el gobierno la recuperara.

“Los acusados ​​decidieron deliberadamente participar en una conspiración criminal: pagaron documentos falsos, solicitaron fraudulentamente una enorme devolución de impuestos y luego pasaron años obstruyendo los esfuerzos del IRS para recuperarla”, declaró el Fiscal General Adjunto A. Tysen Duva, de la División Penal del Departamento de Justicia. “Tramas como esta no están exentas de víctimas: cada dólar pagado fraudulentamente por el IRS es un dólar robado al Tesoro de Estados Unidos y a los estadounidenses que lo financian. La División Penal exigirá responsabilidades al contribuyente estadounidense al continuar procesando enérgicamente a quienes intentan defraudar al IRS”.

“Los cómplices movieron las ganancias de este esquema a través de entidades comerciales, las ocultaron en fideicomisos y las invirtieron por todo el país. Pero, cada vez que se mueve dinero, hay un recibo”, declaró la agente especial a cargo Carrie Nordyke, de la Oficina de Investigación Criminal de Seattle del IRS. “Nuestros agentes trabajan para exponer el fraude fiscal para que los fondos públicos puedan seguir beneficiando al público”.

Según documentos judiciales y pruebas presentadas en el juicio, desde aproximadamente febrero de 2015 hasta noviembre de 2018, Beverly Braumuller-Hawver y Scott Hawver, de Ewa Beach, Hawái, participaron en un esquema fraudulento de reembolso de impuestos pagando a un promotor una serie de comisiones a cambio de documentación fiscal fraudulenta. Con esa documentación, los Hawver presentaron una declaración de impuestos enmendada de 2014, adjuntando un formulario 1099-MISC del IRS falsificado, un documento que afirmaba falsamente que una compañía hipotecaria había pagado a Hawver $749,163 en ingresos y retenido $424,163 de esa cantidad en impuestos federales. La reclamación ficticia de retención impulsó al IRS a emitir a los Hawvers un reembolso de impuestos por $192,845, un reembolso que Braumuller-Hawver no tenía derecho a recibir.

En el juicio, el jurado escuchó evidencia de que los Hawvers actuaron rápidamente para poner el dinero fuera del alcance del gobierno. Depositaron el cheque del Tesoro de EE. UU. en una cuenta bancaria recién abierta y, en cuestión de días, transfirieron $170,000 a una cuenta separada a nombre de BeverlyB Music LLC, una empresa musical no relacionada que operaban los Hawvers. Ese mismo día, los Hawvers pagaron a sus cómplices más de $70,000 de la cuenta de BeverlyB Music por su participación en el esquema. Braumuller-Hawver posteriormente transfirió $22,000 de esa cuenta a un joyero para comprar monedas de oro y plata. Cuando el IRS comenzó a buscar la recuperación del reembolso fraudulento, los Hawver no solo ignoraron las notificaciones, sino que enviaron correspondencia frívola y predecible al IRS, presentaron una petición ante el Tribunal Fiscal de EE. UU. para impedir el cobro y participaron como demandantes en múltiples demandas civiles frívolas bajo la ley RICO contra empleados del IRS que cumplían con su deber.

El jurado condenó a Braumuller-Hawver y a Hawver por conspirar para defraudar al IRS. El jurado también condenó a Braumuller-Hawver por presentar una declaración de impuestos falsa y lavado de dinero. Ambos serán sentenciados el 25 de junio y enfrentan una pena máxima de cinco años de prisión por conspiración. Braumuller-Hawver también enfrenta penas máximas de 10 años de prisión por cada cargo de lavado de dinero y una pena máxima de tres años de prisión por presentar una declaración de impuestos falsa. Un juez de un tribunal federal de distrito determinará la sentencia después de considerar las Directrices de Sentencia de EE. UU. y otros factores legales.

Las condenas de los Hawvers se encuentran entre las últimas de una serie de procesos judiciales derivados de una trama nacional de fraude fiscal que atrajo a más de 200 participantes en al menos 19 estados. En 2022, los principales promotores de la trama fueron condenados a 11 años de prisión, más de 8 años de prisión y 51 meses de prisión. En Hawái, la trama fue organizada y dirigida por Rosemarie Lastimado-Dradi, quien promocionó la operación como el programa "Escrow Trust Refund", captó clientes (incluidos los Hawvers) y destinó su parte de los reembolsos fraudulentos —entre el 25 % y el 40 %— a cuentas a nombre de entidades comerciales ficticias y supuestos fideicomisos. En enero de 2026, Lastimado-Dradi fue condenada a un total de nueve años de prisión. Otros participantes hawaianos en el esquema también han recibido sentencias significativas, entre ellos Elvah Miranda (48 meses de prisión), Marciaminajuanequita Dumlao (33 meses de prisión), Daniel Miranda (30 meses de prisión), Brigida Chock (27 meses de prisión) y Lazerrick Lawrence (20 meses de prisión).

La División de Investigación Criminal del IRS está investigando el caso.

Las abogadas litigantes Sarah A. Kiewlicz y Megan L. Jones, de la Sección de Impuestos de la División Penal, están a cargo de la acusación.